福建时时彩网购:險企進行關聯交易要小心了!銀保監會劃了六十四條重點

福建时时彩zst www.siboa.icu 姜鑫2019-09-10 16:45

經濟觀察網 記者 姜鑫 在今年7月份對銀行保險等機構關聯交易進行詳細排查后,銀保監會再度出手規范險企關聯交易。

近日,銀保監會發布《保險公司關聯交易管理辦法》(下稱《辦法》),用七章六十四條內容在完善關聯方認定標準、科學制定監管指標、加強穿透監管、完善內控和問責機制、加強信息披露和強化監管職能六方面進行了規范。

關聯交易為利益輸送提供溫床

銀保監會相關負責人表示,近年來,通過違規關聯交易進行利益輸送問題已成為行業亂象之一,個別保險公司通過設立非金融子公司或者層層嵌套的金融產品,向關聯方輸送利益,把保險公司當成“提款機”,引發重大風險,引起社會高度關注。

另一方面,十余年前制定的《保險公司關聯交易管理暫行辦法》已經不能適應防風險和強監管的需要。銀保監會相關負責人表示,首先是監管制度不完善,存在監管空白。例如,原有規定未明確保險公司對子公司的關聯交易管理職責,導致部分實際控制人以保險公司子公司作為“資金中轉站”,繞道獲取保險資金,規避關聯交易審查。其次是關聯交易形式多樣,原有規定缺乏穿透監管內容和手段,存在監管盲區,難以滿足關聯交易認定的需要。第三是制度較為零散,未形成統一全面的制度體系,不利于操作執行。為加強關聯交易監管,我們制定并發布了本《辦法》。

而與此同時,此前銀保監會在2007年-2018年之間發布的規范關聯交易的相關規則同時廢止。

3000萬重大關聯交易紅線

重大關聯交易是指保險公司或其控股子公司與一個關聯方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬元以上,且占保險公司上一年度末經審計的凈資產的1%以上的交易。在《辦法》中,銀保監會這樣對重大關聯交易劃了具體標準。

什么是關聯交易呢?根據《辦法》,保險公司的關聯交易,是指保險公司與關聯方之間發生的轉移資源或者義務的事項,包括投資入股類、資金運用類、利益轉移類、保險業務類、提供貨物或服務類及銀保監會根據實質重于形式原則認定的其他可能引致保險公司資源或者義務轉移的事項。

對于關聯方的界定,除了常規理解的股東、一致行動人、董監高等企業或人員外,與保險公司在借貸、擔保等方面存在依賴關系的企業以及連續三年及以上與保險公司在資金、經營、購銷等方面存在協議關系的也被視為關聯方。

此外,銀保監會還表示,銀保監會可以根據實質重于形式的原則,認定可能導致保險公司利益傾斜的任何自然人、法人或其他組織為關聯方,包括但不限于本辦法第七條規定的有關情形。

值得注意的是,對于關聯交易頻繁發生的投資端,《辦法》進一步進行了完善:保險公司對全部關聯方的投資余額,合計不得超過保險公司上一年度末總資產的30%與上一年度末凈資產二者中金額較低者;保險公司投資未上市權益類資產、不動產類資產、其他金融資產和境外投資的賬面余額中,對關聯方的投資金額不得超過上述各類資產投資限額的50%;保險公司對單一關聯方的全部投資余額,合計不得超過保險公司上一年度末總資產的15%;保險公司投資金融產品,若底層基礎資產涉及控股股東或控股股東的關聯方,保險公司購買該金融產品的份額不得超過該產品發行總額的60%。

穿透式監管與問責機制

銀保監會相關負責人表示,此次《辦法》明確了從嚴監管、穿透監管的原則,建立事前、事中、事后全流程的關聯交易審查和報告制度,突出重點、抓大放小,重點監控公司治理不健全機構的關聯交易和大額資金運用行為,要求保險公司提高市場競爭力,控制關聯交易的數量和規模,從而達到提高保險公司經營獨立性,防止利益輸送風險的監管目標。

穿透監管上,要求保險公司按照實質重于形式的原則,跟蹤監控保險資金流向,層層穿透至底層基礎資產。對可能導致利益傾斜的自然人、法人或其他組織,穿透認定關聯方和關聯交易。

問責方面,則要求保險公司設立董事會關聯交易控制委員會和關聯交易管理辦公室,負責關聯交易的全面和日常管理,優化管理流程,完善內控機制。強化問責機制,明確保險公司相關部門和獨立董事可以對違規關聯交易提出問責建議,監管部門可以責令保險公司對相關責任人予以問責。

此外,還明確董事會關聯交易控制委員會統籌管理信息披露工作,保證信息的真實性、準確性和完整性。同時借鑒國際監管規則,提高信息披露標準,要求保險公司在年報中不僅按照會計準則披露關聯交易情況,還應當按照監管要求披露當年關聯交易總體情況。值得注意的是,《辦法》設立專門章節明確關聯交易管理和監管職責,要求保險公司股東、董事、監事、高級管理人員等關聯方如實披露關聯關系有關信息,不得隱瞞或提供虛假陳述。明確保險公司董事會對關聯交易管理承擔最終責任。銀保監會依法對違規行為和相關責任人采取監管措施,加大對責任主體的監管力度。

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金融機構新聞部記者
關注證券、新三板、保險行業與上市公司相關領域。擅長深度報道。
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